Een relatiegeschenk voor klanten of een cadeaucheque voor werknemers is een mooie manier om waardering te tonen. Fiscaal zijn beide echter niet hetzelfde. Wie het geschenk ontvangt, de waarde en het doel ervan bepalen mee de btw- en fiscale behandeling.
Relatiegeschenk of cadeaucheque: wat is het verschil?
Een cadeaucheque voor een werknemer kan deel uitmaken van een flexibel verloningsbeleid. Een relatiegeschenk is bedoeld voor externe relaties, zoals klanten, leveranciers of zakenpartners.
Het is daarom belangrijk om eerst te bepalen wie het geschenk ontvangt en pas daarna de fiscale behandeling te bekijken.
Is een relatiegeschenk fiscaal aftrekbaar?
Bij relatiegeschenken zijn onder meer de grenzen van 50 en 250 euro belangrijk.
Onder bepaalde voorwaarden kan de btw worden gerecupereerd bij een relatiegeschenk tot 50 euro. Voor de inkomstenbelasting is een relatiegeschenk tot 250 euro onder de toepasselijke voorwaarden voor 50% fiscaal aftrekbaar.
Bij hogere bedragen kunnen bijkomende fiscale verplichtingen gelden, zoals een fiscale fiche.
Hoe zit het met de btw op cadeaukaarten?
Bij giftcards is de btw-behandeling afhankelijk van het type voucher. Bij bepaalde cadeaukaarten is bij aankoop of uitreiking geen btw verschuldigd. De btw wordt dan geheven wanneer de kaart daadwerkelijk wordt besteed.
Laat bij twijfel vooraf controleren welke regels op de gekozen cadeaukaart van toepassing zijn.
Cadeaucheques voor werknemers
Een cadeaucheque voor een werknemer valt onder andere regels dan een relatiegeschenk. Onder bepaalde voorwaarden kunnen geschenken aan werknemers een sociaal voordeel zijn en vrijgesteld worden van sociale bijdragen en belastingen.
De voorwaarden en maximumbedragen hangen onder meer af van de reden waarvoor het geschenk wordt gegeven. Denk bijvoorbeeld aan een feestelijke gelegenheid of verjaardag.
Zorg voor een goede administratie
Een correcte administratie blijft belangrijk. De onderneming moet kunnen aantonen aan wie, voor welk bedrag en om welke zakelijke reden een geschenk werd gegeven.
Bewaar daarom de aankoopfactuur en relevante informatie over de ontvanger, het bedrag en het zakelijke doel.
Ook bij geschenken die in het buitenland worden gegeven, is een goede documentatie belangrijk. Bij internationale situaties kunnen bovendien specifieke btw- en fiscale regels spelen.
Meer keuzevrijheid met een cadeaukaart
Traditionele geschenken zoals champagne of chocolade zijn niet voor iedereen geschikt. Een cadeaukaart geeft de ontvanger meer keuzevrijheid en kan daarom een interessant alternatief zijn.
Zo bepaalt de ontvanger zelf waaraan het bedrag wordt besteed, terwijl u toch een persoonlijk geschenk geeft.
Vijf vragen vóór u een geschenk geeft
Voor u een cadeaucheque of relatiegeschenk aankoopt, vraagt u zich best af:
- Wie ontvangt het geschenk?
- Wat is de waarde?
- Wat is het zakelijke doel?
- Hoe wordt de uitgave geregistreerd?
- Zijn er specifieke btw- of fiscale regels van toepassing?
Een geschenk lijkt misschien een eenvoudige zakelijke uitgave, maar de fiscale behandeling vraagt de nodige aandacht. Door vooraf de juiste keuzes te maken, voorkomt u verrassingen achteraf.
Twijfelt u over de fiscale behandeling van een relatiegeschenk of cadeaucheque? Bespreek dit tijdig met uw Accountant.
Cookiebeleid